Thuế Cho Du Học Sinh Quốc Tế tại Canada – Hướng Dẫn Đầy Đủ 2025

Du học sinh quốc tế có phải nộp thuế tại Canada không?

Nếu bạn là du học sinh quốc tế đang học tập tại Canada, có thể bạn phải khai báo thuế thu nhập tại Canada. Để xác định nghĩa vụ thuế của mình, bạn cần xác định tình trạng cư trú tại Canada.

1. Tình trạng cư trú thuế tại Canada

Theo quy định về thuế thu nhập, du học sinh quốc tế tại Canada có thể thuộc một trong các nhóm cư trú sau:

✅ Cư dân Canada (bao gồm du học sinh sống tại Canada chỉ một phần trong năm)
✅ Không cư trú tại Canada
✅ Cư dân được xem như cư trú tại Canada
✅ Không cư trú được xem như cư dân tại Canada

Tình trạng cư trú thuế được xác định dựa trên mối quan hệ cư trú của bạn với Canada.

2. Mối quan hệ cư trú là gì?

Những yếu tố quan trọng quyết định bạn có mối quan hệ cư trú đáng kể với Canada bao gồm:

🔹 Quan hệ cư trú chính:

Có nhà ở Canada
Có vợ/chồng hoặc bạn đời hợp pháp tại Canada
Có người phụ thuộc tại Canada

🔹 Quan hệ cư trú phụ:

Có tài sản cá nhân tại Canada (xe hơi, nội thất, v.v.)
Có quan hệ xã hội tại Canada (thành viên các tổ chức cộng đồng, tôn giáo, v.v.)
Có quan hệ tài chính tại Canada (tài khoản ngân hàng, thẻ tín dụng)
Có bằng lái xe Canada
Có hộ chiếu Canada
Có bảo hiểm y tế của tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ tại Canada

Lưu ý: Thông tin trên chỉ mang tính chất tổng quan. Bạn có thể tham khảo thêm tại Income Tax Folio S5-F1-C1 để xác định chính xác tình trạng cư trú của mình.

3. Cách xác định tình trạng cư trú thuế của bạn

Bạn có thể KHÔNG được coi là cư dân Canada nếu:
🔸 Bạn thường xuyên quay về nước của mình trong năm hoặc ở lại nước đó một thời gian dài
🔸 Bạn rời Canada để đến một quốc gia khác khi không học tập tại Canada

Tuy nhiên, nhiều du học sinh vẫn có thể thiết lập quan hệ cư trú đáng kể với Canada nếu họ sống và nghiên cứu tại đây trong thời gian dài.

4. Các tình trạng cư trú cụ thể

🟢 Cư dân Canada

Bạn là cư dân Canada nếu bạn thiết lập các mối quan hệ cư trú đáng kể với Canada.

🔴 Không cư trú tại Canada

Bạn là không cư trú tại Canada nếu bạn KHÔNG thiết lập các mối quan hệ cư trú đáng kể với Canada và bạn ở Canada dưới 183 ngày trong năm.

🟡 Cư dân được xem như cư trú tại Canada

Bạn có thể được xem như cư dân Canada nếu:

Bạn ở Canada từ 183 ngày trở lên trong năm dương lịch
Bạn KHÔNG phải là cư dân của quốc gia khác theo hiệp định thuế giữa Canada và quốc gia đó

🟠 Không cư trú được xem như cư dân tại Canada

Bạn có thể bị xem như không cư trú tại Canada nếu:

Bạn thiết lập quan hệ cư trú đáng kể với Canada
Nhưng đồng thời được coi là cư dân của quốc gia khác theo hiệp định thuế giữa Canada và quốc gia đó

Trong trường hợp này, bạn sẽ bị đánh thuế như một người không cư trú tại Canada.

5. Nghĩa vụ thuế của bạn tại Canada

Tùy thuộc vào tình trạng cư trú, bạn sẽ có nghĩa vụ khai thuế khác nhau:

📌 Nếu bạn nhập cảnh Canada trong năm và có quan hệ cư trú đáng kể: Khai thuế theo quy định dành cho người mới đến Canada
📌 Nếu bạn không thiết lập quan hệ cư trú đáng kể và không phải là cư dân được xem như cư trú: Khai thuế theo quy định dành cho người không cư trú tại Canada
📌 Nếu bạn là cư dân được xem như cư trú tại Canada: Khai thuế theo quy định dành cho cư dân được xem như cư trú tại Canada
📌 Nếu bạn là không cư trú được xem như cư dân tại Canada: Áp dụng quy tắc thuế giống như người không cư trú tại Canada